Tous les guidesComptabilité
Lire le bilan et le TCR SCF
La présentation légale de votre bilan et de votre compte de résultat, avec l’exercice précédent en regard.
- Étapes
- 5 · Environ 3 min
- Qui peut le faire
- Propriétaire · Comptable
Avant de commencer
La comptabilité propose déjà un compte de résultat et un bilan groupés par type de compte, ce qui est la bonne forme pour un gestionnaire. Une banque, un comptable et un appel d’offres en attendent une autre : les rubriques SCF, dans l’ordre du SCF, avec l’exercice précédent dans la colonne suivante. Cette page est le même journal comptabilisé sous cette forme.
Ouvrir et choisir l’exercice
Comptabilité, puis Rapports, puis Ouvrir les états financiers. Choisissez l’exercice en haut.
Les états sont annuels : la période est un exercice, pas une plage. Un exercice en cours s’arrête à aujourd’hui et non au 31 décembre : afficher une situation arrêtée en fin d’exercice au mois de juin affirmerait une situation qui n’existe pas.
Vérifier d’abord l’équilibre
Au-dessus des états, une ligne indique si le total de l’actif égale le total du passif. Lisez-la avant tout le reste.
S’il y a équilibre, les états se rapprochent du journal et les chiffres sont fiables. Sinon, l’écart est affiché en montant et les comptes responsables sont listés en bas de page sous comptes non affectés à une rubrique — un compte dont le code sort des classes SCF standard, que les états voient mais ne peuvent pas classer. Donnez-lui un code standard et la ligne disparaît.
Les comptes non classables sont listés plutôt qu’écartés. Un état qui omet silencieusement un compte ne peut pas être corrigé, puisque personne ne sait qu’il est faux.
Lire le bilan
L’actif d’un côté, le passif de l’autre, chacun en deux sections — non courant puis courant — avec un sous-total par section et le total en pied. Une rubrique vide sur les deux exercices n’est pas imprimée : une petite société obtient un état court plutôt que trente lignes à zéro.
Deux points sur sa construction :
Les immobilisations apparaissent en net : l’amortissement cumulé est dans la même rubrique que le coût, donc le chiffre est ce que le bien vaut aujourd’hui dans les livres.
La TVA déductible et la TVA collectée partagent le préfixe 44 et appartiennent à des côtés opposés. Horizon213 place chaque compte de classe 4 selon le sens de son propre solde : une créance n’est jamais compensée par une dette, et aucune des deux n’est sous-estimée.
Lire le TCR
La production, puis la consommation, puis les sous-totaux demandés par le formulaire SCF : valeur ajoutée, excédent brut d’exploitation, résultat opérationnel, résultat financier, résultat avant impôts, et le résultat net en pied.
Les chiffres couvrent l’exercice seul — pas depuis l’ouverture des livres — avec l’exercice précédent en regard pour comparaison.
Imprimer ou exporter
Imprimer / enregistrer en PDF produit les deux états. Télécharger en CSV donne chaque ligne avec les deux exercices, y compris les comptes non affectés et le contrôle d’équilibre : c’est le fichier à envoyer à votre comptable.
C’est un état financier en présentation légale. Ce n’est pas une liasse fiscale déposée : les annexes, le rapprochement fiscal et la revue légale restent à la charge de votre comptable, qui doit voir ces chiffres avant tout usage à l’extérieur de l’entreprise.
Ensuite, vous voudrez peut-être
- Lire le compte de résultat, le bilan et le grand livreVoir le résultat, la situation financière et chaque mouvement qui les compose — chaque total remontant aux écritures qui l’ont produit.
- Exporter vos écrituresRemettre à votre comptable un CSV du journal sur une période, sans lui donner accès à quoi que ce soit.